CTC秦皇島公司財務支出審批權限的規(guī)定

中國建材檢驗認證集團秦皇島有限公司

財務支出審批權限的規(guī)定

第一條 根據集團公司的總體要求，結合目前本公司財務管理現(xiàn)狀和流程，也進一步提高公司財務管理的規(guī)范化程度，起到開源節(jié)流、提高效益的財務管理目的，特制訂本規(guī)定。

第二條 公司財務支出審批權限，本著“誰經手，誰簽字”、“誰審核，誰簽字”、“誰主管，誰簽字”、“誰簽字，誰負責”的基本原則，審批權限根據職位、部門、崗位、職責等因素實行差異授權。

第三條 本辦法適用于本公司各部門。

第四條  財務支出審批權限

（一）借款的審批

1、差旅費 借款人根據業(yè)務需要填寫借款單，由部門領導簽字后，5000元及以下的借款由主管領導簽字批準，5000元以上的由公司總經理簽字審批或常務副總經理簽字批準。

2、材料采購預付款 經辦人按采購合同約定付款方式填寫借款單，由部門領導簽字后，主管領導審核，公司總經理簽字批準。

3、固定資產采購預付款 經辦人按采購合同填寫借款單，由技術質量部領導審核，公司總經理簽字批準。

（二）費用報銷的審批

1、辦公用品：原則上辦公用品由技術質量部統(tǒng)一集中采購，按部門需求發(fā)放，每季度結算，報銷時由技術質量部經辦人、部門領導簽字后，公司總經理批準。特殊辦公用品的采購報銷，由經辦人、部門領導驗收人簽字后，將申請單和發(fā)票一并報財務審核后，報公司總經理批準。

2、差旅費的報銷：員工出差前需填寫出差申請單，申請單由部門領導審核主管領導批準，申請單注明費用由哪項經費列支；出差回來填寫差旅費報銷單粘貼票據，由成本承擔部門領導簽字后，持出差申請單及報銷單報財務審核后，公司總經理簽字批準，總經理不在時可由常務副總經理代為審批。如有超標準的支出，如飛機票、高鐵票（一等及以上）、住宿費、打車費等必須經公司總經理批準。

3、材料費（含制樣費）“辦公用品”、“實驗耗材”、“勞保用品”等需在發(fā)票上詳細注明“貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價”等信息或另附清單（加蓋對方財務章或發(fā)票專用章）。零星材料、實驗耗材的采購報銷，由經辦人、部門領導驗收人簽字后，持申請單、發(fā)票報財務審核后，公司總經理簽字批準。

4、銷售設備材料的采購，憑發(fā)票和采購申請由經辦人、部門領導驗收人簽字后，先報財務審核，由主管副總經理審核，報公司總經理簽字批準后，辦理入庫并付款。設備材料出庫時，由保管人填寫出庫單，經部門領導簽字后，報主管副總經理審批后辦理。

5、業(yè)務招待費的報銷。應事前上申請，并填寫客飯申請單，公司總經理批準后方可進行。報銷時由負責接待的人員及費用承擔部門的領導簽字后，并持客飯申請單和相關票據經公司財務審核后，報總經理簽字審批。

6、“水、電、暖、房租、通訊、車輛使用”等公共費用由綜合管理部據實分攤；“車輛管理”按照公司《車輛管理辦法》執(zhí)行；其他費用本著誰使用誰承擔原則。由綜合管理部經辦和費用分攤部門領導簽字后報總經理審批。

7、協(xié)作單位的“技術服務費”由各部門提供客戶核算清單并核實到款情況，然后由成本費用承擔單位領導簽字后，報公司主管領導審批后由公司總經理批準。

8、“固定資產”采購按公司《固定資產管理辦法》執(zhí)行。報銷由負責采購的經辦人持固定資產采購申請和發(fā)票由技術質量部負責人簽字和固定資產保管人驗收簽字后，交財務審核并辦理固定資產相關登記手續(xù)后，報總經理批準報銷。

9、“工程建設支出（含修繕費）”由負責事務的各部門歸口管理。工程完工后應組織相關部門進行驗收簽字。發(fā)票經辦人簽字后，成本承擔部門簽字驗收，報財務審核后由公司總經理審批簽字。

10、“培訓費”報銷時，應持培訓申請和培訓通知，培訓票據經技術質量部等備案簽字，費用承擔部門領導簽字，報公司財務審核后，總經理簽字批準報銷。

11、參加各類協(xié)會、學會、標委會的“會費”需成本承擔部門主管領導簽字，主管領導審核、票據經公司財務審核后報總經理簽字批準，公司財務給予借款和報銷。

12、“加工費”、“修理費”需發(fā)票上注明加工修理的具體內容，成本承擔部門領導簽字，主管領導審核，票據經公司財務審核后報公司總經理簽字批準，公司財務給予借款和報銷。

13、“勞保用品”由綜合管理部根據各部門需求采購，經領用部門主管領導簽字驗收，票據經公司財務審核后報公司總經理簽字審批。大宗的勞保用品由綜合管理部根據各部門領用情況據實分攤，審批同上。

14、“宣傳費”（含展覽費、廣告費、標志印刷費等）根據“宣傳費”的性質，經辦人簽字、享受成果部門領導簽字承擔相關費用，票據經公司財務審核后報總經理簽字審批，公司財務給予借款和報銷。

15、“儀器檢定費”由負責儀器檢定經辦人根據送檢儀器結算單及發(fā)票，由成本費用承擔部門領導簽字、技術質量部領導簽字，票據經公司財務審核后報總經理簽字批準，公司財務予以借款或報銷。

16、部分特別經濟活動財務支出審批的規(guī)定

預收貨款退回：由業(yè)務經辦部門根據客戶要求提出申請并簽字，報業(yè)務主管領導簽字審批后財務辦理。

應付貨款支付：由業(yè)務經辦部門根據合同要求提出申請并簽字，業(yè)務主管領導審核，報公司總經理審批后財務方可辦理。

存貨內部領用：由領用部門填寫出庫單，經辦人及部門主管領導審批后，報主管副總經理簽字審批后，保管員憑單出庫，財務予以入賬。

專家咨詢勞務費：經辦人根據業(yè)務需求編制相關發(fā)放表，成本費用承擔部門領導簽字、業(yè)務主管領導審核，票據經公司財務審核后報總經理簽字批準。

17、其他財務支出的報銷審批規(guī)定參見《中建檢秦字（2013）第8號管理制度中財務管理制度》。

第五條  本規(guī)定由財務部負責解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，原相關規(guī)定如與本規(guī)定有矛盾之處按本規(guī)定執(zhí)行。